Como analista fiscal experimentado con más de dos décadas de experiencia en mi haber, puedo decir con confianza que la reciente medida del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para brindar alivio temporal a los poseedores de criptomonedas que utilizan intercambios centralizados es un paso en la dirección correcta. Las nuevas regulaciones, que entrarán en vigor el 1 de enero de 2025, reconocen las complejidades y matices del mercado de las criptomonedas, particularmente en lo que respecta a la declaración de impuestos.
La decisión del IRS de ofrecer a los contribuyentes la flexibilidad de utilizar sus propios registros o software de criptoimpuestos para identificar qué unidades específicas están vendiendo es un soplo de aire fresco. Esta solución temporal alivia la carga que impone a los poseedores de criptomonedas el método contable Primero en entrar, primero en salir (FIFO), que puede inflar artificialmente las ganancias de capital debido a su suposición de que la criptomoneda más antigua comprada se vende primero.
Sin embargo, es esencial recordar que este alivio se aplica solo a las transacciones CeFi entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2025. Después de este período, los contribuyentes deberán seleccionar un método de contabilidad con su corredor, o lo más probable es que FIFO sea seleccionado por por defecto.
El renovado enfoque del IRS en el cumplimiento de los impuestos sobre las criptomonedas no es sorprendente, dado el aumento en la adopción de las criptomonedas y el potencial de evasión fiscal. Como analista fiscal que ha sido testigo de numerosas reformas fiscales a lo largo de los años, puedo dar fe de que la agencia siempre está un paso por delante cuando se trata de adaptarse a nuevos panoramas financieros.
En una nota más ligera, permítanme compartir un pensamiento divertido: ¡Si tan solo nuestros antepasados pudieran vernos ahora, regateando sobre qué unidad específica de moneda digital vender y debatiendo los méritos de FIFO versus HIFO! Está muy lejos de los días en que el trueque de ganado y cereales era la norma. ¡Los tiempos realmente han cambiado!
En el año 2025, el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) anunció un plan de ayuda provisional diseñado para ayudar a las personas que poseen e intercambian criptomonedas a través de plataformas centralizadas.
El 31 de diciembre, según una publicación en la plataforma de redes sociales X, Shehan Chandrasekera (Jefe de Estrategia Fiscal de Cointracker) anunció algunas noticias.
El IRS alivia la carga fiscal de las criptomonedas para algunos titulares
Esta acción se refiere a la implementación de la sección 6045 de las reglas del corredor de custodia, que comenzará el 1 de enero de 2025.
Shehan Chandrasekera declaró: «El Servicio de Impuestos Internos ha anunciado algunas noticias positivas para las personas que se ocupan de los intercambios de cifrado de Finanzas Centralizadas (CeFi) en el año 2025, ya que se ha concedido un respiro temporal.
Según estas reglas, los comerciantes pueden optar por el enfoque tradicional primero en entrar, primero en salir (FIFO) al administrar sus activos digitales, pero también tienen la opción de seleccionar métodos alternativos como el más alto en entrar, primero en salir (HIFO) o específico. Identificación (ID de especificación). Sin embargo, es esencial tener en cuenta que el método FIFO implica que la criptomoneda adquirida más temprano se vende antes que otras, lo que potencialmente infla las ganancias de capital de un contribuyente.
Chandrasekera señaló que a partir del 1 de enero de 2025, casi todos los brokers de Finanzas Centralizadas (CeFi) no estaban preparados para aceptar ID específicas, lo que dejó a los inversores sin otra opción que vender sus activos CeFi de acuerdo con el principio First In, First Out. (FIFO) regla. Esto podría haber sido problemático para muchos contribuyentes en un mercado en crecimiento, ya que podrían haber estado vendiendo primero, sin darse cuenta, sus primeros activos adquiridos, que a menudo tienen la base de costo más bajo, incurriendo así en mayores ganancias de capital sin querer.
Actualmente, el IRS ha reconocido este asunto y ha propuesto una solución provisional. Mientras tanto, los contribuyentes tienen la opción de confiar en sus registros personales o utilizar software de criptoimpuestos para determinar con precisión qué unidades están negociando al realizar ventas.
Como analista, me gustaría señalar que cuando liquida activos a través de un corredor CeFi, puede continuar realizando un seguimiento de las unidades exactas que ha vendido utilizando sus registros financieros o el software de impuestos criptográficos con fines de documentación. .
A partir del 1 de enero de 2026, los contribuyentes individuales ya no tendrán el alivio para las transacciones CeFi, ya que solo se aplica desde el 1 de enero de 2025 hasta el 31 de diciembre de 2025. Después de este período, deberán elegir un método contable en consulta con su corredor. Si no se elige un método específico, la opción predeterminada probablemente será FIFO (primero en entrar, primero en salir).
El reciente anuncio del IRS, realizado el 27 de diciembre, revela nuevas reglas fiscales para las criptomonedas. Estas nuevas regulaciones estipulan que los intermediarios de finanzas descentralizadas (DeFi) ahora deben recopilar detalles completos sobre sus clientes y sus actividades transaccionales.
Durante el año pasado, la agencia ha aumentado significativamente sus acciones contra la evasión de impuestos criptográficos. De hecho, han creado una herramienta de inteligencia artificial para ayudar en esta misión.
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2025-01-01 13:53